Налоги и налогообложение

2020/2021

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

5

Кредиты

Кто читает:

Базовая кафедра инфраструктуры финансовых рынков

Статус:

Майнор

Когда читается:

1, 2 модуль

Преподаватели

Николашина Наталья Николаевна

Петрикова Ирина Владимировна

Сорокин Илья Анатольевич

Столяров Андрей Иванович

Ткаченко Мария Владимировна

Программа дисциплины

Аннотация

В рамках данного курса раскрываются основные теоретические и практические аспекты порядка налогообложения и роли налогов в условиях рыночной экономики. В первой части курса рассматривается характеристика налоговой системы Российской Федерации: принципы построения налоговой системы, распределение налогов между бюджетами различных уровней, действие законодательства по налогам и сборам во времени и в пространстве, классификация налогов, участники налоговых отношений их права и обязанности, налогоплательщики и элементы налогообложения (объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки исчисления налога), налоговые правонарушения и налоговые санкции. Во второй части курса рассматриваются механизмы исчисления основных прямых налогов (налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на имущество) и косвенных налогов (налог на добавленную стоимость и акцизы), а также специальные налоговые режимы.

Цель освоения дисциплины

• - получение студентами знаний об экономической сущности налогов, основах налоговой системы РФ, принципах формирования налогов в России, формах налогового контроля и мерах ответственности налогоплательщиков;
• - овладение студентами необходимыми навыками работы с Налоговым Кодексом РФ и другими нормативными документами;
• - овладение студентами навыками расчётов основных налогов и оптимизации налоговых платежей.

Планируемые результаты обучения

• Студент должен знать:  экономическое содержание налога  принципы налогообложения, положенные в основу действующих современных налоговых систем  основные направления налоговой реформы на современном этапе  органы, реализующие функции налогового контроля, их права и обязанности  права и обязанности налогоплательщиков  порядок обжалования результатов налоговых проверок налоговых органов
• Студент должен уметь:  анализировать деятельность органов, осуществляющих в Российской Федерации налоговый контроль  рассчитывать косвенные налоги в цене товара  рассчитывать прямые налоги  устанавливать возможность применения конкретной ставки налога
• Студент должен иметь навыки:  научных подходов к анализу действующего понятийного налогообложения  анализа тенденций и направлений налоговой реформы  работы с нормативными актами  защиты прав налогоплательщиков в случае применения мер ответственности за налоговые правонарушения  расчета суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет

Содержание учебной дисциплины

• Тема 1. Основы теории налогообложения
• Тема 2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
• Тема 3. Налог на добавленную стоимость.
• Тема 4. Акцизы.
• Тема 5. Налог на доходы физических лиц.
• Тема 6. Налог на прибыль организаций.
• Тема 7. Налог на имущество.
• Тема 8. Транспортный налог.
• Тема 9. Земельный налог.
• Тема 10. Специальные налоговые режимы.

Элементы контроля

• Работа на семинарских занятиях
• Контрольная работа
• Зачет

Промежуточная аттестация

• Промежуточная аттестация (2 модуль)
  0.6 * Зачет + 0.2 * Контрольная работа + 0.2 * Работа на семинарских занятиях

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Налоговое право России, Козырин, А. Н., 2010