Налоги, страхование, инвестиции: какие изменения ждут потребителя финансовых услуг в 2025 году
Автор: Варвара Михайлова, стажер-исследователь Проектно-учебной лаборатории экономической журналистики НИУ ВШЭ специально для HSE.Daily
«Уверен, что тема очень интересная и не может не затронуть каждого из нас», — подчеркивает Евгений Вологдин.
Он выделил пять сфер финансовых услуг, в которых стоит ждать изменений в наступающем году: налогообложение, страхование, инвестиции, кредитование и социальные выплаты.
В сфере налогообложения с 1 января 2025 года будет введена многоступенчатая шкала НДФЛ.
Ставка 13% будет действовать для физлиц, чей ежегодный доход не превышает 2,4 млн рублей включительно (или не более 200 000 рублей в месяц).
Ставка 15% будет действовать в отношении части годового дохода, превышающего 2,4 млн рублей и до 5 млн рублей включительно. Ставка 18% — для части годового дохода свыше 5 млн рублей и до 20 млн рублей включительно. Ставка 20% — для части годового дохода свыше 20 млн рублей и до 50 млн рублей включительно. Максимальная заявленная ставка — 22% для доходов свыше 50 млн рублей.
Важно подчеркнуть, что повышенная ставка будет применяться не ко всему объему дохода, а только к сумме, превышающей пороговый уровень: то есть на доход в пределах 2,4 млн рублей будет действовать ставка 13%, повышенная ставка распространяется только на доход сверх этого показателя.
Изменения коснутся и сферы страхования. С 2025 года страховые компании смогут предлагать ДСЖ — долевое страхование жизни. Отличие долевого страхования жизни от обычного в том, что в случае ДСЖ гражданин сам выбирает, куда инвестировать свои деньги, в какой пропорции распределить денежную сумму на страхование и на инвестиции. Так, например, часть денег, полученных за страховой случай, можно будет вкладывать в инвестиционные фонды и получать дополнительный доход. Однако, поскольку вся ответственность лежит на клиенте, возврат уплаченных средств при их потере во время инвестиционных операций не предусматривается.
Изменится также порядок приема заявлений по страховому случаю в рамках обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО). Теперь обратиться в страховую компанию с заявлением для урегулирования можно в электронном формате, но при соблюдении ряда требований: у автовладельца есть подтвержденная учетная запись на портале «Госуслуги», его транспортное средство при наступлении страхового случая находится в собственности, а авария оформлена по европротоколу, то есть без участия сотрудников ГИБДД. К тому же все электронные документы должны быть подписаны электронной подписью через приложение «Госключ». Еще одно непременное условие — наличие действующего полиса ОСАГО.
Также с 2025 года нотариусы обязуются самостоятельно проверять долги умершего, что защитит наследников от неоплаченных долговых обязательств. Для запуска этой процедуры заявление о проверке кредитной истории от наследников больше не потребуется: нотариус самостоятельно отправит запрос в банки и проведет соответствующий анализ. При обнаружении долгов нотариус обязуется в течение трех дней известить об этом наследников. «Цель принятия данного закона именно защитить потенциальных наследников от неприятных сюрпризов», — акцентирует внимание Евгений Вологдин.
Изменения коснутся и направления, связанного с инвестиционной активностью граждан, в том числе тех, кто доверяет свои сбережения профессионалам.
Так, с 2025 года доверительные управляющие обязуются предлагать индивидуальные планы инвестиций частным инвесторам, опираясь на их опыт, образование, кредитную историю и предыдущие инвестиции.
Также упростится передача ценных бумаг между брокерами. Ранее не было конкретных положений, на основании которых брокеры могли передавать друг другу сведения и ценные бумаги. С нового года вводится норма, по которой брокер обязуется передать другому брокеру данные о ценных бумагах клиента не позднее чем через 30 дней со дня получения заявления. Помимо этого, перевод будет подтверждаться Федеральной налоговой службой. Порядок передачи устанавливается стандартом совершения операций на фондовом рынке.
Еще одно нововведение коснется банков. С 2025 года системно значимые банки, перечень которых указан на сайте Банка России, будут открывать социальные счета и вклады. «Открывать специальные счета, социальные счета и вклады, могут, соответственно, лица, которые имеют право получения государственной соцподдержки по общему правилу. К ним относятся малоимущие граждане и семьи со среднедушевым доходом ниже прожиточного минимума», — обращает внимание Евгений Вологдин.
Отличие социальных счетов от накопительных состоит в том, что с них можно будет совершать различного рода операции и переводы. На них также будут накапливаться проценты, а пополнять их можно будет без уменьшения процентной ставки. На остаток по счету, не превышающий 50 тыс. рублей, будет начисляться процент — по ставке не менее 1/2 от действующей на дату начисления процентов ключевой ставки ЦБ. На остаток денежных средств свыше 50 тыс. рублей — по ставке, которая будет прописана в договоре социального банковского счета.
По социальному счету выплаты будут происходить ежедневно, то есть под конец дня банк определяет остаток счета и производит по нему начисление процентов.
Социальный вклад открывается на год с возможностью продления еще на год, а максимальная сумма, которую можно вносить, — 50 тыс. рублей. По социальному вкладу банки обязуются начислять максимальную ставку с соблюдением определенных условий, предложенных и другим физлицам. Важно отметить, что открывать подобные счета можно будет только через портал «Госуслуги».
С 2025 года также появится возможность ввести самозапрет на взятие кредитов и займов, например, в микрофинансовых организациях. Исключением являются займы, обеспеченные транспортным средством, ипотека, а также договоры образовательного кредита. Самозапрет можно будет установить в кредитной истории через портал «Госуслуги». Эта услуга станет доступна не позднее сентября 2025 года. «Важность этого вопроса очень сложно недооценить, а знать это надо. Сами понимаете, насколько возрос уровень профессиональной подготовки мошенников, насколько возросло их количество, насколько стали разнообразными их возможности с точки зрения техники, с точки зрения уговоров и так далее», — отмечает эксперт.
Ряд изменений также коснется социальных выплат. Так, с 2025 года материнский капитал можно будет тратить на оплату индивидуального жилищного строительства. Это будет возможно при заключении договора с подрядчиком и с переводом ему денег через счет эскроу (специальный счет в банке, который открывается для расчетов между покупателем квартиры в строящемся доме и застройщиком). Застройщиком должно выступать либо физическое, либо юридическое лицо. Банк защитит владельцев материнского капитала и вернет деньги, потраченные со счета эскроу, если застройщик не выполнит свои обязательства.
Ниже приведены все описанные изменения и даты, после которых представленные изменения вступят в силу:
Налогообложение
- Введение многоступенчатой шкалы налогов на доходы физических лиц. Теперь будет установлена прогрессивная ставка налога, т.е. размер налога будет варьироваться в зависимости от уровня доходов - с 1 января 2025 года.
Страхование
- Введение страхования жизни. Это позволит гражданам не только страховать свою жизнь, но и вкладывать часть уплаченных средств в инвестиционные фонды - с 1 января 2025 года.
- Убытки по ОСАГО страховые компании обязуются регулировать самостоятельно, принимая заявление на своем официальном сайте или в приложении - с 1 января 2025 года.
- Нотариусы должны будут проверять долги умершего самостоятельно. Банки могут сами отправлять информацию о непогашенных долгах умершего, что защитит наследников от дополнительных долговых обязательств - с 24 ноября 2025 года.
Инвестиции
- Доверительные управляющие будут предлагать частным инвесторам только индивидуальные стратегии, учитывать финансовое положение клиентов, их образование, опыт - с 1 января 2025 года.
- Упрощение процедуры перевода ценных бумаг другому брокеру. Брокер обязуется передать сведения о клиенте не позднее 30 дней со дня заявления от клиента. Разработаны саморегулирующиеся организации в сфере финансового рынка, объединяющие брокеров и управляющих - с 1 января 2025 года.
- Системно значимые банки будут открывать социальные счета и вклады. Социальный счет — это такой же накопительный счет, на нем копятся проценты, однако с социального счета можно оплачивать различного рода покупки - с 1 июля 2025 года.
Кредитование
- Введение закона о самозапрете кредитования. Такой запрет будет распространяться в первую очередь на потребительские кредиты. Будет возможно самостоятельно оформить запрет на выдачу кредитов в микрофинансовых и других финансовых организациях. Исключение составят ипотеки, автокредиты, образовательные кредиты - с 1 марта 2025 года.
Социальные выплаты
- Материнский капитал будет возможно использовать для оплаты индивидуального жилищного строительства - с 1 марта 2025 года.